据悉，受欧美金融监管法案“收口”影响，国内一些大型商业银行已于近期着手调整其部分海外业务。

　　对此，业内人士表示，随着大型银行海外机构布局的完成，海外业务纵深化发展将是下一步工作重点，而部分国家金融监管法案的密集实施，将会给我国银行业带来挑战，或影响大型银行海外业务发展速度。

　　欧美多部监管法案“落地”

　　经梳理发现，今年欧美有多部金融监管法案已经或将要进入落地实施阶段。

　　2010年7月，美国颁布《多德—弗兰克华尔街改革和个人消费者保护法案》（Dodd Frank Act）（以下简称“多德—弗兰克法案”），对美国金融监管体系进行全面变革。经过３年多的完善补充，多德—弗兰克法案衍生品规则已制定完成，并于今年年初强制实施。

　　2012年8月，欧洲宣布实施《欧洲金融市场和基础设施管理规定》（EMIR），颠覆了场外衍生品规则。考虑到该法案部分规定尚未正式实施，因此极有可能在今后几年陆续推出。

　　2013年1月1日，美国《海外账户纳税法案》实施，要求所有外国金融机构和外国非金融机构鉴别并披露其“美国账户”持有人和成员。按照该法案，从2014年开始，向“非参与金融机构”（NPFFI）支付的源自美国的款项（如利息、股息等）将被征收30%的预提所得税。

　　相关业内人士解释说，本轮国际金融危机发生后，各国金融监管层纷纷推出金融监管改革方案，以期降低信用危机和信用衍生品危机爆发的风险。

　　从上述欧美金融监管法案的内容来看，一方面是建立全新的衍生品业务流程并将其纳入监管范围，另一方面是打击本国居民或组织将资产转移到海外进行避税。

　　目前，我国银行业开展的海外衍生品业务多以利率掉期、信用违约互换等为主。“境外衍生品业务是我国银行业国际金融业务的主要组成部分，近10种衍生品业务会受到法案影响。”某银行相关负责人透露，“这些法案将会影响到超千笔存续交易。”仅《海外账户纳税法案》就将使我国银行业面临繁重的尽职调查和披露义务，银行人力物力成本也会因此有所增加。

　　应对具有挑战性

　　更为严格的欧美金融监管法案给我国银行带来较大挑战。

　　以今年强制实施的多德—弗兰克法案衍生品规则为例，该规则规定，商品期货交易委员会（CFTC）和美国证券交易委员会（SEC）认定应该集中清算的所有互换交易必须进行集中清算；强制集中清算的互换交易必须在监管机构认可的交易平台SEF进行成交；非集中清算互换交易需满足交易报告制度、保证金制度及交易缩减制度等规则。

　　“为落实欧美金融监管法案的要求，我国银行将不得不改变业务流程，进行系统重建。”相关业内人士坦承，改造涉及部门较多、难度确实也很大。

　　更为棘手的是，欧美等国部分金融监管法案的内容还与我国现行法律法规相冲突，这将令银行面临难以估量和预防的法律风险。

　　并且从多家银行了解到，部分银行已开始研究欧美法案及其相关细则内容，学习研究其他国家及同业的应对之策。

　　然而应对的困难不言而喻。相关业内人士表示，多德-弗兰克法案与《欧洲金融市场和基础设施管理规定》的主要内容是实行中央对手方集中清算模式、建立风险控制机制、建立交易信息核对及报告制度。其涵盖境外衍生产品前、中、后台的全流程及全系统改造。从银行内部来看，除其海外分行外，还需涉及金融市场部、内控部门等多个部门；而从外部来说，还将涉及境外代理行、清算机构、境外监管部门等多家机构。因此众多部门之间协调配合存在很大难度。

　　对于同法律相抵触的情况，该负责人也表示，目前只能通过谈判的方式，尽量降低对银行的不利影响，而这也需要银行事先对相关条款提前准备修改意见。

　　必然选择

　　“落实欧美监管法案要求，是海外业务发展的必然选择。”某大型银行相关负责人表示。

　　相关业内人士也指出，如果不遵守法案规定，不仅会使交易成本和风险大幅增加，我国银行业的市场竞争力也会被削弱。

　　事实上，今年以来，在经济全球化的巨大机遇下，各家银行的国际化战略明显提速，境外机构的盈利能力更是显著提高。多家大行海外净利润实现两位数增长，这与其境内业务盈利增速持续下降形成鲜明对比。

　　数据显示，截至今年6月末，工行和中行境外净利润分别同比增长41%和35.69%，农行、交行、建行也分别实现同比增长14.2%、15.93%和1.6%。

　　不过，一些业内人士也注意到我国银行业在海外业务发展中仍存在不足。建行董事长王洪章日前就表示，最近几年我国银行业在主要国家和地区都设有分支机构，但服务仍需改进。例如对当地客户服务有限，服务范围和对象仍有不足。

　　从目前情况来看，对于欧美等发达国家的金融监管法案，我国银行短期内较难通过协商达到更有利于自身业务发展的结果。因此，需要从优化自身发展战略、完善业务操作系统、丰富相关金融产品等方面入手，做好履行法案要求的准备，同时提升业务能力，尽量避免我国银行业在欧美权益受损。(来源：金融时报)